监管 | 如何有效发挥第三方机构在监管执法中的作用

当前，市场主体数量大幅增长，做好市场监管执法工作就必须把握市场经济发展的新趋势新特点。以大数据、云计算、互联网为代表的新一轮科技创新和产业变革，促进了技术、资源和市场的跨时空跨领域融合，企业对市场公平竞争的要求日益增强。中国互联网络信息中心最新统计报告显示，2017年上半年，全国网络零售交易额达3.1万亿元人民币，同比增长33.4%；网购用户达到了5.16亿人，同比增长了7.5%。商事制度改革以来至今年8月底，全国新设立市场主体5511.7万户，平均每天设立4.3万户。面对海量的市场主体电子数据，当事人实施违法行为的证据怎样固定？违法所得如何认定？引智借力，发挥第三方机构在监管执法中的作用，已经成为行政执法部门需要研究的重要课题。

一、现实必要性

随着政府简政放权进程的推进，越来越多的管理事务改由独立的第三方机构来担当帮手。据了解，在证据取证、广告监管、医疗纠纷、环境评价、工程招投标等领域，一些地区和政府管理部门已经开始尝试引入第三方评价机制。例如，审计部门、税务部门、财政部门早已开始利用会计师协助行政执法，会计师事务所会根据国家外汇管理部门的要求检查企业执行外汇管理的情况。从2010年开始，海关系统引入中介机构参与海关稽查核查工作，并逐步从试点变成日常工作，由海关总署财政司提供专项经费作为支持。2015年9月16日召开的国务院常务会议要求，对于国务院各项政策措施的落实，将通过第三方机构来全面评估，提供客观、公正的评估结果，实现外部有效监督。

政府通过购买公共服务请专业人士来做专业的事情，这是国际上通行的做法。以安全生产监管执法为例，涉及的企业类型千差万别，单靠执法人员盯人防守肯定挂一漏万，且执法人员限于所学专业不可能行行精通，执法工作难免力不从心。当前，工商部门履行监管执法职责，同样不能仅仅局限于自身内部，而是需要引进一些外来因素进行补充和加强，技术鉴定、产品判定、证据提取和固定等工作可交由第三方机构完成。

二、政策依据和法律规定

党的十八大以来，党中央对深化行政体制改革提出了明确要求。党的十八届二中全会指出，转变政府职能是深化行政体制改革的核心。党的十八届三中全会强调，经济体制改革的核心问题是处理好政府和市场的关系，使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用。在市场经济条件下，政府的经济职能主要分为三大部分：宏观调控、提供公共产品和服务、市场监管职能。新公共管理理论提出政府应从无所不能的全面手，向“有所为、有所不为”的有限职能和有限责任转变，树立服务型、责任型和有限型的政府新形象。政府要通过职能转变、委托和授权，将政府从原先公共服务的生产者、提供者和监督者三合一的主体，转变为公共服务的提供者和监督者，通过政府购买服务，政府由公共服务的直接提供者，变为公共服务政策的制定者、购买者和监督者，实现社会权力的回归和政府角色的转换。

深化行政管理体制改革要以政府职能转变为核心，把政府与市场中介组织分开，实现治理主体的多元化，由政府单一主体向政府与社会、企业、团体 50 30129 50 15288 0 0 3886 0 0:00:07 0:00:03 0:00:04 3886人民群众多主体转变。把不该由政府管理的事项转移出去，减少微观实务管理。把该由政府管理的事项切实管好，让社会组织更多地参与到社会治理的过程中，建立一种全社会有序参与治理的新机制。

国务院《关于促进市场公平竞争维护市场正常秩序的若干意见》提出，发挥市场专业化服务组织的监督作用。支持会计师事务所、税务师事务所、律师事务所、资产评估机构等依法对企业财务、纳税情况、资本验资、交易行为等真实性合法性进行鉴证。《“十三五”市场监管规划》提出，推动社会共治，充分利用认证认可检验检测等第三方技术手段，为市场监管执法提供技术支撑；积极推动社会共治立法，明晰社会共治主体的权利和义务，加强社会公众、中介机构、新闻媒体等对市场秩序的监督，构筑全方位市场监管新格局。

《企业信息公示暂行条例》第十四条第二款规定，工商行政管理部门抽查企业公示的信息，可以委托会计师事务所、税务师事务所、律师事务所等专业机构开展相关工作，并依法利用其他政府部门作出的检查、核查结果或者专业机构作出的专业结论。《企业公示信息抽查暂行办法》第八条规定，抽查中可以委托会计师事务所、税务师事务所、律师事务所等专业机构开展审计、验资、咨询等相关工作。

三、引入第三方机构的原则

在监管执法中引入第三方机构，不是对市场监管执法放任不管，而是把一些涉及专业性、技术性等辅助性的工作交给有资质的第三方部门处理。引入第三方机构，需要把握两个原则。

（一）主导性原则

引入第三方机构协助监管执法工作的前提是该第三方机构与监管执法机关彼此独立。第三方机构参与监管执法是为了给执法机关提供辅助决策，不论引入何种第三方机构，执法机关都必须是主体。

（二）规范性原则

制定第三方机构及其成员的准入条件或标准，规范第三方机构的运行或操作方式，确保第三方机构在委托的监管执法中目的正当、程序正义、过程严谨、方法正确，对在委托中获悉的商业秘密等知识产权履行保密等义务。第三方机构应按照执法机关的要求，在约定的范围内开展工作，尽职作出报告和结论，承担独立的业务责任。

（四川省绵阳市工商局 汪良祥）

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执行编辑：刘琦 编辑：王春艳